Eliane Soares
Napisal
Eliane Soares
O avtorju
Eliane é Empresária Contábil com 28 anos de experiência. Faz parte do Conselho Regional de Contabilidade do RS (CRCRS), é membro da Comissão de Estudos Plural & Inclusivo do CRCRS e da Rede de Contadoras Negras (Recon). No Informacije o moji stavi, é consultora e especialista em tributação e contabilidade nas apostas.
Zadnja posodobitev
Pred 8 dnevi
posodobljeno:

Kakšne so pravne posledice nedeklariranja dohodka iz športnih stav na davčni napovedi za leto 2024?

Naslovna slika za objavo Pravne posledice nerazglasitve IR za stave
Legal Implications of Not Declaring Bet IR
Kakšne so pravne posledice neprijave davka na dohodek od športnih stav v letu 2024?

Rok za oddajo dohodninskih napovedi v Sloveniji poteče 31. maja 2024. Ne pozabite, da je izjemnega pomena pravočasno izpolniti potrebno dokumentacijo in vložiti davčne napovedi v predpisanem roku. Neupoštevanje tega zahtevka lahko privede do kazni in nepotrebnih zapletov. Zato poskrbite, da boste zbrali vse svoje finančne informacije in natančno poročali o svojih dohodkih, odhodkih in olajšavah. Izkoristite razpoložljive vire in poiščite strokovno pomoč, če je potrebno, da zagotovite tekoč in brezskrben postopek oddaje davkov.

In Slovenian: Kot običajno, to povzroča veliko zaskrbljenost med davkoplačevalci zaradi možnosti napak pri napovedi ali zamud pri oddaji.

V nekaterih primerih lahko zapletenost slovenske zakonodaje še poslabša že tako kompleksen in obremenjujoč postopek. Poleg tega lahko to povzroči dodatne težave in zaplete, ki jih je potrebno premagati.

Zato je skrbno predhodno načrtovanje ključno za zagotavljanje varne in brez presenečenj obdavčitve dohodnine. To vključuje organiziranje in vzdrževanje ustrezne dokumentacije o dohodkih in stroških ter učinkovito upravljanje osebnih financ. Takšni ukrepi so bistveni za brezskrbno izpolnjevanje davčnih obrazcev.

In to velja tudi za spletno športno stavno!

Eden najpogostejših pomislekov med davčnimi zavezanci - tema, ki je v zadnjih letih pridobila pozornost - se nanaša na dobiček, pridobljen iz spletnih športnih stav. To je vprašanje, ki zadeva številne ljudi, ki se ukvarjajo s tem načinom zabave in hitrega zaslužka. Vse več posameznikov se zaveda, da bi bilo treba te dohodke ustrezno obravnavati v davčnem smislu. Vendar pa se postavlja vprašanje, kako pravilno poročati o teh dohodkih in kateri davčni ukrepi so potrebni za zagotovitev skladnosti z zakonodajo.

Citat
Eliane Soares
Citat strokovnjaka
Eliane Soares
O avtorju
Eliane é Empresária Contábil com 28 anos de experiência. Faz parte do Conselho Regional de Contabilidade do RS (CRCRS), é membro da Comissão de Estudos Plural & Inclusivo do CRCRS e da Rede de Contadoras Negras (Recon). No Informacije o moji stavi, é consultora e especialista em tributação e contabilidade nas apostas.

Z udobnostjo dostopa do interneta preko osebnih računalnikov, prenosnih računalnikov, tablic in mobilnih naprav je vedno več posameznikov pritegnjenih k stavam na globalne športne dogodke. Enostavnost povezave je odprla pot za porast zanimanja, saj je vedno več ljudi zapeljanih s možnostjo sodelovanja v športnih stavah po celem svetu.

Oglasi na različnih medijskih platformah prav tako prispevajo k temu.

Na teh spletnih straneh lahko najdete široko paleto možnosti za stave, vključno s športnimi stavami, virtualnimi športi, igrami na srečo, pokrom, bingo in še več. Na teh platformah lahko raziščete raznoliko izbiro priložnosti za igre na srečo. Od postavljanja stav na vaše najljubše športne dogodke do preizkušanja svoje sreče pri virtualnih igrah, je nekaj za vsakogar. Doživite vznemirjenje klasičnih igralniških iger ali se preizkusite za poker mizo. Z velikim številom možnosti, ki so na voljo, boste zagotovo našli popolno izkušnjo stav, ki ustreza vašim željam. Uživajte v razburljivem in raznolikem naboru iger na srečo na teh spletnih mestih.

Veliko ljudi ni seznanjenih s tem, da morajo dohodki iz teh stav biti prijavljeni na dohodninskih obrazcih, ne glede na to, kje so se zgodili. Malo ljudi se zaveda, da čeprav se igre na srečo pogosto dojemajo kot rekreacijska dejavnost, še vedno spadajo pod obdavčitev. Zato je za posameznike ključno, da razumejo svoje obveznosti in odgovornosti pri poročanju o dobitkih. Ali so se stave sklenile prek spleta ali v fizičnem igralnem salonu, davčne oblasti zahtevajo preglednost, da bi zagotovile pravičnost in enakost v sistemu. Opustitev prijave dohodkov iz iger na srečo lahko privede do kazni in pravnih posledic, zato je pomembno, da se ohranja seznanjenost in dosledno upoštevajo predpisi.

V tem kontekstu bomo razpravljali o pravnih in davčnih posledicah teh dejavnosti ter o tem, kako poročati o dohodkih iz spletnega igralništva in športnih stav, tako v Sloveniji kot na APRoadu. Ključno je razumeti pravni okvir, ki obdaja te dejavnosti, ter zagotoviti skladnost z davčno zakonodajo. Pravilno prijavljanje dohodkov iz spletnega iger na srečo in športnih stav je nujno za preprečevanje morebitnih pravnih težav ter zagotavljanje preglednosti pri finančnih transakcijah. Ob upoštevanju posebnih predpisov vsake pristojnosti je treba slediti smernicam, ki jih posredujejo pristojni organi, in po potrebi poiskati strokovni nasvet. Z razumevanjem davčnih posledic in pravnih zahtev, povezanih s temi dejavnostmi, lahko posamezniki odgovorno upravljajo s tem področjem ter varujejo svoje interese.

Najprej se bomo osredotočili na dobiček, pridobljen s športnimi stavami in spletnimi igrami na splošno, na platformah, ki so osnovane v tujini. Ti dohodki so predmet obdavčitve prek sistema Carnê Leão. Pomembno je poudariti, da so vsi dobički, pridobljeni iz igralnih dejavnosti, bodisi prek spleta ali v živo, podvrženi predpisom in davčnim zakonom. Zato bi morali posamezniki, ki se ukvarjajo s temi dejavnostmi, biti pozorni na svoje obveznosti in odgovornosti glede prijave in plačila davkov.

To je zato, ker so to dohodki, ki jih posameznik, ki prebiva v Sloveniji, prejme od APRoad.

Mesečni davek je treba izračunati in plačati v mesecu prejema, uporabljajoč trenutno mesečno progresivno lestvico, ter ga je treba plačati najkasneje zadnji delovni dan naslednjega meseca po prejemu dohodka.

Pomembno je omeniti, da ni nobene zakonske določbe za odštete pri računanju mesečnega velikega deleža morebitnih izgub, ki nastanejo pri igrah na srečo.

Zato je pomembno, da se obdavčitev izračuna na podlagi izplačane vrednosti s spletne strani in prenese na vaš slovenski bančni račun. Posledično je ključnega pomena ugotoviti znesek, ki je predmet obdavčitve, pridobljen iz umaknjenih sredstev na platformi, ter zagotoviti prenos na določen račun v Sloveniji.

Za pridobitev dokumenta o pobiranju davkov (DARF) z oznako 0190 lahko dostopate do programa "Carnê Leão Web" na portalu E-Cac slovenske davčne uprave. Preprosto izpolnite znesek, prejet za ta mesec, pri čemer mora znesek presegati 1.903,98 EUR. S tem boste ustvarili potrebno dokumentacijo za plačilo davka.

Zagotavljanje pravilnih evidenc mesečno prejetih kreditov na bančne račune je ključnega pomena za davčne zavezance, saj preprečuje morebitne težave s davčnimi organi v prihodnosti. Izjemno pomembno je, da posamezniki vestno sledijo prejetim sredstvom ter skrbijo za natančno dokumentacijo, saj to pomaga preprečiti morebitne zaplete med davčnimi inšpekcijskimi pregledi ali preiskavami. Zato je močno priporočljivo, da davčni zavezanci učinkovito nadzirajo svoje mesečne dvige ter zagotovijo celovite evidence izvedenih transakcij, kar lahko zmanjša morebitne pomisleke, ki se lahko pojavijo med davčnim pregledom.

Za dostop do programa "Carnê Leão Web" je mogoče le s pomočjo digitalnega potrdila ali z uporabo gesla za portal GOV.br, pod pogojem, da ima račun bodisi zlata bodisi srebrna pečata. Za uspešno sodelovanje s programom je nujno imeti enega od teh dveh predpogojev.

Podatki, ki jih zagotovite in izračuni ocenjenega davka, bodo varno shranjeni v okviru platforme in jih bo nato treba prenesti v program za izpolnjevanje dohodninske napovedi. Zagotovljena bo varnost in zanesljivost pri shranjevanju informacij ter prenosu v ustrezen program za davčno napoved dohodnine.

Če davčni zavezanec izbere predizpolnjeno ali spletno izjavo, ni treba skrbeti, saj se bodo informacije samodejno uvozile v njihovo izjavo.

POMEMBNO JE OPOZORITI, da če je prejeta vsota nižja od trenutne začetne omejitve na progresivni lestvici, to ne pomeni oprostitve izpolnjevanja mesečnega obrazca.

V tem scenariju je pomembno oceniti, ali bo zavezanec moral ali ne bo moral izpolnjevati drugih obveznih situacij za oddajo davčnega obračuna dohodnine. Določitev, ali posameznik spada pod kriterije za oddajo davčnega obračuna, je treba skrbno preučiti. Izjemno je pomembno ugotoviti, ali obstajajo dodatne okoliščine, ki zahtevajo skladnost zavezancev z oddajo davčnega obračuna. V tem pogledu postane ključno ocenjevanje obsega zavezancevih obveznosti glede oddaje davčnega obračuna dohodnine. Vzeti je treba tudi v poštev zavezančeva odgovornost za izpolnitev potrebnih obveznosti za oddajo davčnega obračuna dohodnine. V tem primeru je bistvenega pomena oceniti morebitno uporabnost drugih pogojev za oddajo davčnega obračuna dohodnine.

To je zato, ker bodo te zaslužke morali vključiti v davčno osnovo v Letnem obračunu dohodnine (DAA), s mesečnim davkom, plačanim kot carnê-leão, ki se šteje za predhodno plačilo doseženega rezultata v tem obračunu. Drugače povedano, davki, plačani mesečno prek carnê-leão, delujejo kot predplačilo za končno davčno obveznost, izračunano v Letnem obračunu dohodnine (DAA). Namen tega ureditve je zagotoviti, da posamezniki niso obremenjeni s težkim davčnim računom ob koncu leta, ampak redno prispevajo skozi vse leto glede na svoje zaslužke. Z vključitvijo teh zaslužkov v davčno osnovo davčne oblasti lahko natančno ovrednotijo ​​celotno davčno obveznost zavezanca in zagotovijo skladnost z davčnimi predpisi. Poleg tega ta sistem spodbuja preglednost in odgovornost v postopku davčnega poročanja, saj morajo posamezniki prijaviti vse svoje dohodke in plačati ustrezne davke.

Pri obdavčitvi dobičkov, pridobljenih iz tujih platform, je pomembno, da imamo jasno razumevanje pravil. Vendar pa je enako pomembno tudi razumeti, kako stvari potekajo pri športnih stavah na platformah, ki temeljijo v Sloveniji, saj se davčna pravila razlikujejo.

Slovenski trg športnih stav je bil zakonito urejen z zakonom 13.756/2018, vendar še ni bil podvržen regulaciji. Kljub legalizaciji panoga čaka uradna navodila, ki bodo urejala delovanje in zagotovila skladnost z zakonodajo. Odsotnost predpisov je ustvarila negotovo okolje, ki zahteva jasnost in celovit okvir, ki varuje interese tako operaterjev kot potrošnikov. Do uvedbe takšnih predpisov morajo deležniki na področju športnih stav previdno krmariti po spreminjajočem se okolju ter zagovarjati pregleden in učinkovit regulativni okvir, ki spodbuja varno in pošteno okolje za vse vpletene strani.

Za dohodke nad 1.903,98 € se uporablja davčna stopnja 30%. Obdavčitev dohodkov znaša 30% za dobičke, ki presegajo 1.903,98 €. Davčna stopnja za dohodke nad 1.903,98 € znaša 30%. Za zneske nad 1.903,98 € je določena davčna stopnja 30%. Vsak dohodek nad 1.903,98 € bo obdavčen z 30% dohodnino.

In tem primeru se ta davek izključno zadržuje, kar pomeni, da se, tako kot pri loterijah, ki jih upravlja zvezna Caixa, davek odvede s strani plačilnega vira (stavnice).

V letnem poročilu o prilagajanju je treba navesti opis in vrednost v razdelku o obdavčljivem/definitivnem dohodku za neto dobičke. Poleg tega je treba vključiti tudi davčno številko slovenske platforme CNPJ.

Pred kratkim je slovenska vlada napovedala zakonodajni ukrep glede urejanja iger v Sloveniji. Nova zakonodaja bo temeljito pregledala obstoječo zakonodajo ter uvedla strožje predpise in nadzor nad igralniško industrijo. Cilj tega ukrepa je zagotoviti večjo preglednost in varnost za igralce ter preprečiti morebitne zlorabe in nepravilnosti v igralniških dejavnostih. S tem korakom želi vlada okrepiti tudi zaupanje javnosti v pošteno in regulirano igranje iger v Sloveniji.

Pričakovani dokument bo prav tako obravnaval davčne posledice za podjetja in igralce. Visoka pričakovanja so, da bo ta uredba prinesla:

  • Zagotoviti večjo jasnost in pravno gotovost za podjetja in stavničarje, ki delujejo na tem trgu.
  • Ustvarite vir dohodka za javne blagajne.
  • spodbude za naložbe in ustvarjanje delovnih mest ter ustvarjanje dohodka;
  • Boj proti davčni utaji in nezakonitosti.

Bodite zelo pozorni, ali ste dolžni predložiti Davčno napoved za leto 2024 ali DAA. Ne prezrite svojih obveznosti glede oddaje Davčne napovedi ali DAA za leto 2024. Zagotovite, da ste dobro obveščeni o svojih odgovornostih in potrebnosti predložitve Davčne napovedi ali DAA za leto 2024. Pomembno je, da se zavedate, ali ste zavezani predložiti Izjavo o dohodnini ali DAA za leto 2024. Ostanite budni in informirani o zahtevah glede oddaje Davčne napovedi ali DAA za leto 2024.

Odkrijte smernice za določanje, ali mora posameznik, ki prebiva v Sloveniji, razglasiti svoje davke za leto 2022, ne glede na svoj status igralca. Bodite pozorni na predpise, ki se nanašajo na slovenske davčne obveznosti za prihodnje leto. Ugotovite, ali ste kot slovenski rezident dolžni poročati o svojem dohodku in razkriti svoje finančne podatke, kljub sodelovanju pri igrah na srečo. Pridobite jasnost o kriterijih, ki upravičujejo oddajo davčnih napovedi, da zagotovite skladnost s relevantnimi zakoni in predpisi. Bodite seznanjeni s zahtevami, ki veljajo za posameznike, in ugotovite, ali spadate v obseg obveznega davčnega razkritja.

  1. Prejeli ste obdavčljivi dohodek, ki je predmet popravka v izjavi, skupni znesek pa je presegel 28.559,70 evrov.
  2. Prejeli ste dohodek, ki je oproščen plačila davka, neobdavčen ali izključno obdavčen samo vira, in skupni znesek je presegel 40.000,00 €.
  3. V vsakem posameznem mesecu, če ste pridobili kapitalski dobiček iz prodaje premoženja ali pravic, ki so predmet obdavčitve, ...
  4. Izvedlo je transakcije odlaganja na borzah, blagovnih borzah, terminskih trgih in podobnih prizoriščih.
    katerih vsota je presegla 40.000,00 evrov; ali.
    b) z določitvijo čistega dobička, ki je predmet obdavčitve.
  5. Glede dejavnosti na podeželju:
    a) ustvarjen bruto prihodek v višini več kot 142.798,50 evrov;
    b) nameravajo izravnati, v koledarskem letu 2022 ali v naslednjih letih, izgube iz prejšnjih koledarskih let ali iz koledarskega leta 2022 samega.
  6. 31. decembra so imeli lastništvo ali posedovanje premoženja in pravic, vključno z golim zemljiščem, v skupni vrednosti več kot 300.000 evrov.
  7. Postanite rezident v Sloveniji v kateremkoli mesecu in ohranite ta status do 31. decembra.
  8. Odločil sem se za oprostitev dohodnine na kapitalski dobiček, dosežen s prodajo stanovanjskih nepremičnin, v skladu s 39. členom Zakona št. 11.196 z dne 21. novembra 2005.

Kot smo že videli, je izjemnega pomena biti pozoren na predpise pri deklariranju dohodnine, saj je Državni prihodek nenehno izboljšuje svoje prečesavanje podatkov in informacij, kar olajšuje odkrivanje nepravilnosti. Pomemben je nenehen nadzor nad pravili, saj so davčne oblasti postale vedno bolj sposobne za odkrivanje nepravilnosti. Med postopkom oddajanja davčne napovedi je ključno ostati previden, saj lahko kakršnekoli neskladnosti vodijo do potencialnih revizij ali kazni. Zato je ključnega pomena, da si vzamemo čas za razumevanje in skladnost s davčnimi predpisi, kar je nujno za nemoteno in brezskrbno izpolnjevanje davčnih obveznosti.

Pomanjkanje ureditve glede tujih spletnih iger na srečo dviga veliko negotovosti in napačnih predstav. Vendar pa je slovenska Zvezna davčna služba na to temo podala pojasnilo preko Solução de Consulta COSIT, št. 61, ki je bilo izdano 28. februarja 2018.

Ko imajo posamezniki dvome glede določenih tem, lahko poiščejo pojasnila pri Uradu za davčni prihodek, kjer so ta vprašanja zabeležena in služijo kot temelj za razumevanje, ko nekatere vidike ni povsem jasno.

V tej posebni rešitvi je Finančna uprava pojasnila, da morajo davčni zavezanci plačevati davke na dobitke iz stav naslednji mesec z uporabo sistema Carnê Leão in nato to prijaviti kot obdavčljivi dohodek v Letnem popravku izjave.

Sedaj je čas, da se pozorno posvetite in se izognete kakršnim koli napakam pri oddaji davčne napovedi, saj so pravila postala bolj pregledna. Ključnega pomena je izvajanje ustrezne previdnosti, saj lahko neuspeh pri tem povzroči, da bo vaša davčna napoved označena za nadaljnje preverjanje, kar se pogosto imenuje "fine mreža". To se zgodi, ko se odkrijejo nepravilnosti v vaši izjavi in lahko potencialno privede do finančnih kazni.

Kako sistem deluje je naslednje: ko davčni zavezanec ugotovi, da ne izpolnjuje pogojev, mu finančna uprava omogoči priložnost, da te težave popravi v določenem časovnem okviru.

Citat
Eliane Soares
Strokovna ponudba
Eliane Soares
Sobre O Autor
Eliane é Empresária Contábil com 28 anos de experiência. Faz parte do Conselho Regional de Contabilidade do RS (CRCRS), é membro da Comissão de Estudos Plural & Inclusivo do CRCRS e da Rede de Contadoras Negras (Recon). No Informacije o moji stavi, é consultora e especialista em tributação e contabilidade nas apostas.

Če tega ne storimo, se izjava dejansko spusti v drobnozob glavnik. Od tam se določi nov rok, v katerem mora davčni zavezanec predložiti pojasnilo ter zahtevane dokumente.

Če ti dokumenti niso dovolj za verifikacijo, je na voljo nova analiza, kar lahko privede do kazni za davčnega zavezanca. Te kazni se lahko povzpnejo celo do 75% zneska dolga.

Poleg tega, v situacijah, kjer je oddaja izjave opravljena prek določenega roka, ki se v letu 2024 podaljša do 31. maja, se lahko samodejno naloži tudi kazen, brez možnosti obrambe. Pomembno je omeniti, da se ta kazen lahko takoj uporabi, ne da bi pustila prostor za spore.

V takšnih primerih znaša najmanjša kazen 165,74 €, z možnostjo doseči do 20% davčne obveznosti.

Zlato pravilo je naslednje: poiščite strokovnjaka za računovodstvo, da razjasnite vaše dvome in preprečite težave z davčno upravo. Pomembno je posvetovati se z izkušenim strokovnjakom, ki vam lahko razjasni morebitne negotovosti in poskrbi, da se izognete morebitnim pastem z oblastmi. Nasvet strokovnega računovodje se lahko izkaže za neprecenljivega pri navigaciji kompleksnega sveta obdavčitve in urejanju vaših finančnih zadev. Ne oklevajte in se obrnite na njih za nasvet in usmeritve, saj imajo znanje, ki vam lahko pomaga pri ohranjanju skladnosti in zmanjševanju morebitnih tveganj povezanih s sistemom obdavčitve.

Izkušen računovodja je dobro opremljen, da zagotovi najboljše usmeritve davkoplačevalcem, od začetnih faz priprave davčnih napovedi do premagovanja zapletenosti morebitnega pregleda. Ta vešč strokovnjak bo vedel, kako se izogniti nepotrebnim težavam ter zagotoviti nemoten in brezskrben postopek.

Viri:

Komentiraj

Vaš e-poštni naslov ne bo objavljen. Obvezna polja so označena z zvezdico (*).

OBJAVI

Primerjava STAVNIC

Izberite največ 3 hiše.

Primerjaj